谈到纳税，大多数美国人采取被动态度：收集收据，交给会计，然后准备最终的数字。然而，超级富豪们却玩着完全不同的游戏——他们不再将税收视为固定成本，而是可控的支出。

Charlie Dombek 是 Axium 财富的首席执行官。数十年来，他一直致力于指导富裕客户应对不断变化的税务环境。在与《福布斯》的对话中，他分享了为什么主动规划比以往任何时候都更加重要，以及为什么富人很少支付接近大多数人认为的总体税率的费用。

不断变化的税收格局

2017年《减税与就业法案》（TCJA）为高收入者创造了有利的环境，将联邦所得税最高税率锁定在37%，并扩大了关键的抵扣范围，例如第179条费用抵扣和合格商业收入抵扣。“《一站式美丽法案》带来了重要的税务筹划机会，”多姆布雷克说道。这些机会包括加速折旧、研发成本的即时费用抵扣，甚至永久性的合格机会区。

但一些激励措施正在逐渐失效。“该法案确实限制并逐步取消了2022年《通胀削减法案》中颁布的某些能源抵免，”多姆布雷克警告说。“高税率纳税人应该在未来两年内逐步取消这些计划之前，探索利用这些计划。”

何时认真考虑税收策略

对多姆布雷克来说，税收策略并非亿万富翁的专利——一旦家庭收入达到32%或更高的税率等级，税收策略就变得至关重要。在这个等级，即使是小幅的减税也能转化为可观的节省。

他指出：“如果你的税率处于最高等级，即37%，并且居住在像加州这样的高税率州，那么加上净投资税，你的收入将损失超过50%的税款。” 对于那些出售高升值资产或遗产超过3000万美元的人来说，如果没有规划，他们可能要缴纳高达40%的遗产税。

多姆布雷克表示，目标很简单，但雄心勃勃：“将所得税的边际税率限制在不超过24%。如果你的边际税率不超过24%，那么你的平均税率通常会在15%出头——这正是综合税务规划能够实现的。”

延期储蓄与永久储蓄

高净值人士必须首先区分的是，他们是在推迟纳税还是免除税款。延期策略——例如定时收入或使用退休计划——其实是把问题拖到以后解决。“它们让纳税人能够利用货币的时间价值，”多姆布雷克解释道。

但永久性减税策略更为有效。这些策略包括经常性扣除、抵免以及锁定免税增长的罗斯加速策略。“能够实现这些效果的策略比延税策略更受欢迎，”多姆布雷克说道。

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富裕人群中流行的策略

多姆布雷克指出了几种能够持续帮助富人保持低有效税率的工具：

现金余额养老金计划– 老年企业主每年可以节省数十万美元的 W-2 收入。 优先投资伙伴关系– 这些罗斯加速结构将高绩效投资的收益转入免税的罗斯个人退休账户 (Roth IRA)。 能源激励措施– 《通货膨胀削减法案》创造了在项目生命周期内收回高达 300% 所得税负债的机会。

“事实上，只要规划得当，税收是可控的成本，”多姆布雷克说道。但时机至关重要：必须在12月31日之前完成规划。“否则，你就失去了实施降低当年税收策略的机会。”

富人也会犯的错误

或许最大的疏忽是假设自己收入过高，无法从罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 或税收优惠人寿保险中获益。多姆布雷克举了 PayPal 创始人彼得·泰尔 (Peter Thiel) 的例子，他以将罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 的规模扩大到数十亿美元而闻名。合理的规划可以让高收入者合法地为罗斯账户注资，并积累终身免税收入。

私募人寿保险提供了另一个被忽视的机会：投资者可以用另类资产为保单提供资金，免税获取收益，甚至可以通过保单贷款提取资本而无需缴税。

富人的秘密优势

如果说富人和中产阶级在税务处理方式上有什么区别，多姆布雷克可以用一个词来概括：途径。“富人可以接触到一系列综合规划师和顾问，他们的唯一目标是让他们的财富以每年20%或更高的速度增长，并将每年的税收成本降低到24%或更低。”他说道。

相比之下，中产阶级纳税人通常会与多位顾问打交道——会计师、律师、理财规划师——他们之间可能缺乏沟通。“许多注册会计师只是历史学家，”多姆布雷克补充道，“事后才告诉你你欠了多少钱，而那时已经太晚了，无法改变结果。”

对于那些认真积累和保住财富的人来说，税务策略并非一年一次的例行公事，而是全年都要认真执行的一项原则。通过将规划融入到每一个财务决策中，富人不仅能省钱，还能改变他们的净资产轨迹。

或者正如 Dombrek 所说：“有了正确的计划，您可以保留更多收入，创造免税财富，并确保您的继承人继承您的遗产，而不是您的税单。”

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