2026年2月5日——随着虚拟货币市场从“野蛮生长”迈向“合规时代”，全球主要经济体在2026年初密集出台新规，从跨境反洗钱到税收透明化，从牌照管理到技术治理，一场以“风险防控”为核心的监管风暴正在重塑行业格局。

一、中国：严打跨境洗钱，虚拟货币成反洗钱重点

2026年2月4日，中国最高人民检察院经济犯罪检察厅厅长杜学毅在访谈中明确，2026年检察机关将“更加重视对复杂洗钱、利用地下钱庄、虚拟货币洗钱、跨境洗钱的针对性打击”。数据显示，2025年1至11月，中国以洗钱罪起诉2308件2684人，其中涉及虚拟货币的案件占比显著上升。

中国监管层正通过“穿透式监管+科技赋能”构建治理路径：

  • 技术追踪：央行升级的“虚拟货币交易监测平台2.0”已拦截可疑交易超12万笔，涉及金额50亿元；
  • 跨境协作：在“蓝某公司比特币跨境追缴案”中，中国与海外执法机构合作扣押400亿涉案比特币，推动适用违法所得没收程序；
  • 立法前瞻：2026年初中央政法工作会议首次将虚拟货币纳入新兴领域立法研究，明确其法律属性（财产、商品或证券），为涉案资产处置提供依据。

二、全球税务“天网”：48国联手堵死匿名炒币

2026年1月1日起，OECD《加密资产报告框架（CARF）》在48个国家和地区同步实施，要求加密交易所上报用户身份、交易记录及收益明细，并计划于2027年实现全球税务数据互通。

典型案例：

  • 美国“比特币耶稣”Roger Ver因隐瞒比特币持仓被IRS追缴税款、罚款及利息合计4990万美元，并面临超百年监禁（后和解）；
  • 欧盟6亿欧元加密货币洗钱案：犯罪团伙通过虚假平台洗白资金，最终因未申报非法收益遭税务和刑事双重追责。

各国差异：

  • 意大利：加密收益预扣税从26%升至33%，取消2000欧元免税额度；
  • 德国：持有比特币超1年卖出免税，但不足1年且收益超600欧元需缴税；
  • 中国：虽未加入CARF，但国家税务总局早在2008年明确炒币收益需按“财产转让所得”缴纳20%个税，跨境交易记录可通过国际协作获取。

三、技术治理与全球协同：监管科技（RegTech）成新趋势

面对虚拟货币去中心化特性，全球监管机构正探索技术解决方案：

  • 美国：参议院通过《数字资产市场清晰法案》，将比特币、以太坊划为“商品”归CFTC监管，证券型代币归SEC监管；
  • 欧盟：MiCA法规要求虚拟资产服务提供商（VASPs）建立交易监控系统，强制报告可疑交易；
  • 新加坡：自2025年6月30日起，所有加密服务机构需获MAS颁发的DTSP牌照，否则“无牌即违法”；
  • 巴西：2026年2月2日生效的新规将虚拟资产业务纳入央行监管框架，要求从业者遵循反洗钱、网络安全等标准。

四、行业影响：合规者迎来机遇，投机者加速退场

对企业：

  • 合规服务需求爆发：咨询诊断、资产处置、技术安全等领域成新蓝海；
  • 跨境业务机遇：依托国内合规框架对接海外监管（如利用稳定币为跨境贸易提供低成本支付）。

对投资者：

  • 维权有法可依：立法明确后，炒币被骗、钱包被盗等场景可通过法律途径追责；
  • 投机空间收窄：高杠杆、高频交易等“暴富玩法”受严格限制，长期持有价值资产成主流。

结语：合规不是终点，而是数字经济的起点

2026年，虚拟货币监管已从“堵漏洞”转向“建规则”。正如中央政法工作会议所言，“合规是数字经济的入场券”——唯有在风险可控的前提下，区块链技术才能真正赋能实体经济，而非沦为洗钱、逃税的工具。

（完）

数据来源：最高人民检察院、OECD、各国央行及监管机构公开文件，案例综合自媒体报道。